Регистрация счет-фактур на аванс в 1с 77

Оглавление:

1с: Как отразить в 1С:Бухгалтерия 7.7 счет-фактуру на аванс?

Вопрос по 1С Бухгалтерия 7.7:

Как отразить в 1С:Бухгалтерия 7.7 счет-фактуру на аванс?

Учет счетов-фактур выписанных по поступившему авансу от покупателя

Факт поступления аванса от покупателя необходимо отразить документом выписка или приходный кассовый ордер. Корреспондирующий счет обязательно должен быть 62.2, только при выполнении данного условия можно на основании выписки или приходного кассового ордера выписать счет-фактуру на аванс. Документ при проведении сформирует проводку:
Дебет 76.АВ Кредит 68.2.
Сформированный документ попадает в отчет «Книга продаж».
Следует обратить внимание, что в книге продаж в графе «Сумма без НДС» указывается налоговая база. В ст. 53 НК РФ определено, что налоговая база представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения, т.е. сумма налога в нее не входит. В ст. 162 НК РФ указывается, что налоговая база увеличивается на суммы авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, работ, услуг, поэтому сумма аванса вноситься в графу «Сумма без НДС». Ст. 164 НК РФ определяется, что налоговой базой для расчета НДС с авансовых платежей используется вся сумма аванса. Таким образом, сумма, указанная в графе «Всего продаж» равна сумме указанной в графе «Сумма без НДС».

Сторно НДС с аванса

После проведения отгрузки товаров, работ, услуг необходимо сторнировать счет-фактуру с аванса. Сторнированная сумма и счет-фактура должна попасть в книгу покупок. Для отображения данной операции необходимо ввести документ запись в книгу покупок, документ вводится на основании авансового счета-фактуры.

Еще вопросы и ответы по 1С Бухгалтерия 7.7:

Добавление комментария:

Чтобы Ваш комментарий был опубликован – постарайтесь писать грамотно и по существу.

Особенности отражения счетов-фактур на аванс в программах 1С:Бухгалтерия

1С:Франчайзи «ИТЭС-Консалтинг»
г. Тюмень
04.03.2009

С 1 января 2009 года федеральным законом от 26 ноября 2008 года № 224-ФЗ были внесены изменения в отражении счетов-фактур на предварительную оплату. В соответствии с новыми правилами поставщик обязан подготовить счета-фактуры в двух экземплярах, один из которых передать покупателю в течении пяти календарных дней. Покупатель на основании полученного счета-фактуры может принять НДС к вычету. Для отражения новых правил ведения счетов-фактур разработчиками фирмы «1С» были внесены изменения в типовые конфигурации по ведению бухгалтерского учета.

Рассмотрим отражение счетов-фактур в программе «1С:Бухгалтерия 7.7». Для учета по новым правилам в конфигурацию были внесены изменения в документы «Выписка», «Приходный кассовый ордер», «Счет-фактура выданный» и «Счет-фактура полученный», а также добавлен новый счет 76.ВА в план счетов бухгалтерского учета, для отражений НДС по выданным авансам у покупателя. Для отражения операций с учетом полученного аванса у поставщика заполняются следующие документы:

  1. Оформляется документ «Счет», где указывается список номенклатуры для оплаты покупателем.
  2. При поступлении предварительной оплаты от покупателя в документе «Выписка» или «Приходный кассовый ордер» в поле «Документа поставки» выбирается оформленный ранее счет.
  3. На основании документа регистрации оплаты от покупателя оформляется документ «Счет-фактура выданный», табличная часть которого автоматически заполняется номенклатурой из счета и отражаем в книге продаж, установив соответствующий флажок.
  4. При реализации товаров и услуг для зачета НДС с аванса на основании счета-фактуры вводим документ «Запись книги покупок».

Для отражения операций с учетом выданного аванса у покупателя заполняются следующие документы:

  1. Оформляется документ «Выписка» на предоплату поставщику.
  2. На основании банковского документа вводится документ «Счет-фактура полученный» с видом операции «Аванс», который формирует проводки с кредита нового счета 76.ВА в дебет счета 68.2. Данный документ автоматически отражается в книге покупок при установленном флаге «Включать в книгу покупок» при использование служебного договора или договора по которому не используется автоматическое формирование книги покупок и продаж.
  3. При поступлении первичных документов по приходу товаров и услуг необходимо на основании ранее зарегистрированного счета-фактуры полученного на аванс ввести документ «Запись книги продаж» для восстановления ранее принятых сумм НДС, который формирует проводки в дебет счета 76.ВА с кредита 68.2 и отражается в книге продаж.

Рассмотрим отражение счетов-фактур в программе «1С:Бухгалтерия 8» в режиме учета взаимоотношений с контрагентом по документам расчетов. Для отражения операций с учетом полученного аванса у поставщика заполняются следующие документы:

  1. Оформляется документ «Счет на оплату покупателю», где указывается список номенклатуры для оплаты покупателем.
  2. При поступлении предварительной оплаты от покупателя в документе оплаты в поле «Счет на оплату» выбирается оформленный ранее счет.
  3. На основании документа регистрации оплаты от покупателя оформляется документ «Счет-фактура выданный», или используя обработку регистрации счетов-фактур на аванс, табличная часть которого автоматически заполняется номенклатурой из счета.
  4. Вводим документ «Формирование записей книги продаж», после чего зарегистрированный счет-фактуру можно будет увидеть в книге продаж.
  5. При реализации товаров и услуг для зачета НДС с аванса после ввода документа «Формирование записей книги покупок» ранее введенный счет-фактура на аванс отразится в книге покупок.

Для отражения операций с учетом выданного аванса у покупателя заполняются следующие документы:

  1. Оформляется документ «Платежное поручение исходящее» на предоплату поставщику.
  2. На основании банковского документа вводится документ «Счет-фактура полученный».
  3. Документом «Формирование записей книги покупок» регистрируется вычет суммы НДС с предварительной оплаты поставщику и формируется проводка с кредита счета 76.ВА в дебет счета 68.2.
  4. При поступлении первичных документов по приходу товаров и услуг и формирования записей книги продаж проводится восстановление ранее принятых сумм НДС, который формирует проводки в дебет счета 76.ВА с кредита 68.2 и отражается в книге продаж.

Регистрация счетов-фактур на полученные авансы в «1С:Бухгалтерии 8»

Примечание:
* см. письмо Минфина России от 10.08.2012 № 03-07-11/284. Подробнее читайте здесь /news/uchet_nalogi/9477/.

При поступлении аванса от покупателя организация — налогоплательщик НДС обязана выставить счет-фактуру на аванс и исчислить НДС.

Для выписки счетов-фактур на аванс в программе «1С:Бухгалтерия 8» существуют два варианта создания документа Счет-фактура выданный с видом счета-фактуры На аванс: вместе с регистрацией документов поступления денежных средств (авансов) и автоматически (списком) с помощью обработки Регистрация счетов-фактур на аванс.

Вариант № 1 — вместе с регистрацией документов поступления денежных средств (авансов)

Денежные средства, поступившие на расчетный счет, регистрируются с помощью документа Поступление на расчетный счет. Если поступившие денежные средства являются авансом, то на основании документа Поступление на расчетный счет можно сразу выписать «авансовый» счет-фактуру.

Данный вариант рекомендуется использовать, когда общее количество выданных счетов-фактур невелико или когда формирование «авансовых» счетов-фактур выполняет сотрудник, отвечающий за ведение кассы и расчетного счета.

О том, как выписывать «авансовые» счета-фактуры на основании документа Поступление на расчетный счет, вы можете прочитать в статье «Продажа готовой продукции оптом (предоплата — отгрузка)» на ИТС http://its.1c.ru/db/hoosn#content:83:2 (см. операцию «2.2 Оформление счета-фактуры на аванс».

Вариант № 2 — автоматически (списком) с помощью обработки «Регистрация счетов-фактур на аванс»

Данный вариант рекомендуется использовать, когда общее количество выданных счетов-фактур велико и необходимо автоматизировать их выписку. В этом варианте регистрация счетов-фактур может выполняться за один день или за произвольный период.

Для использования варианта № 2 необходимо настроить порядок регистрации счетов-фактур на авансы, принятый организацией в учетной политике.

Описание варианта № 2 рассмотрим на примере.

На расчетный счет организации ООО «Торговый дом» в один налоговый период поступило три авансовых платежа: 100 000 руб., 1 500 000 руб. и 2 000 000 руб. Необходимо выписать счета-фактуры на полученные авансы и исчислить НДС.

Выполняются следующие хозяйственные операции (см. таблицу):

Операция

Дт

Кт

Сумма

Документ 1С

Ввод на основании

Настройка учетной политики организации

Выписка счетов покупателю

Поступление авансов от покупателя

Счет на оплату покупателю

Регистрация счетов-фактур на аванс списком

Поступление на расчетный счет

Настройка учетной политики организации

Для выполнения операции 1 «Настройка учетной политики организации» (см. таблицу) необходимо на закладке НДС указать параметры учетной политики. Настройка учетной политики позволяет обработке Регистрация счетов-фактур на аванс отслеживать сроки выписки счетов-фактур.

В случае отсутствия учетной политики за необходимый период следует ее создать.

Изменение параметров Учетная политика организаций (рис. 1):

1. Вызовите из меню: ПредприятиеУчетная политикаУчетная политика организаций.

2. Выберите организацию и период применения учетной политики.

3. Нажмите кнопку Изменить текущий элемент .

Настройка закладки Общие сведения учетной политики (рис. 2):

1. Установите переключатель Общая в поле Система налогообложения — в этом случае появляется закладка НДС.

2. При применении ЕНВД для некоторых видов деятельности необходимо установить флажок Применяется особый порядок налогообложения по отдельным видам деятельности.

3. При осуществлении производственной деятельности (выполнении работ, оказании услуг) следует установить флажок Производство продукции, выполнение работ, оказание услуг, при осуществлении розничной торговли — флажок Розничная торговля.

Настройка закладки НДС учетной политики (рис. 3):

В поле Порядок регистрации счетов-фактур на аванс можно выбрать один из предложенных вариантов регистрации счетов-фактур на авансы:

1. Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса. Данный вариант установлен в программе по умолчанию. При этом варианте счета-фактуры на авансы полученные будут создаваться по каждой поступившей сумме. Исключением являются суммы предоплаты, которые зачтены в день их получения, по таким поступившим суммам счета-фактуры на аванс обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс не создаются.

2. Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5 календарных дней. При данном варианте счета-фактуры на авансы полученные будут создаваться только по тем суммам предоплаты, которые не были зачтены в течение 5 календарных дней после их получения. Этот вариант реализует правило, закрепленное в пункте 3 статьи 168 НК РФ, в соответствии с которым продавец должен выставить покупателю счет-фактуру на сумму предоплаты в течение пяти календарных дней после ее получения, если отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг, передача имущественных прав) в счет полученной предоплаты производится также в течение указанных пяти дней (письмо Минфина России от 06.03.2009 № 03-07-15/39).

3. Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца. При данном варианте счета-фактуры на авансы полученные будут создаваться только по тем суммам предоплаты, которые не зачлись в течение месяца, в котором они были получены. Согласно разъяснениям Минфина России, приведенным в письме от 06.03.2009 № 03-07-15/39, для непрерывных долгосрочных поставок товаров (оказание услуг) в адрес одного и того же покупателя (поставка электроэнергии, нефти, газа, оказание услуг связи и т. п.) счета-фактуры на авансы полученные в счет таких поставок выставляются покупателям не реже одного раза в месяц, не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем. При этом сумма предоплаты определяется как разница между полученной в соответствующем месяце оплатой и стоимостью отгруженных в течение этого месяца товаров (работ, услуг).

4. Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода. При данном варианте счета-фактуры на авансы полученные будут создаваться только по тем суммам предоплаты, которые не зачлись в течение налогового периода (квартала), в котором они были получены. Вариант предназначен для организаций, которые готовы противостоять возможным претензиям налоговых органов в части сроков выставления счетов-фактур на аванс. Существует позиция, что платежи нельзя признать авансовыми, если оплата и отгрузка товара произошли в одном налоговом периоде. Поскольку налоговым периодом по НДС считается квартал (ст. 163 НК РФ), то на авансы, полученные в том квартале, в котором отгружен товар (выполнены работы, оказаны услуги), счета-фактуры продавец выставлять не должен.

5. Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п. 13 ст. 167 НК РФ). Вариант предназначен для организаций, деятельность которых подпадает под действие пункта 13 статьи 167 НК РФ, т. е. которые занимаются изготовлением товаров (работ, услуг) (по перечню, определяемому Правительством РФ) с длительностью производственного цикла свыше шести месяцев. В случае получения предоплаты за указанные товары (работы, услуги) эти организации вправе определять момент возникновения налоговой базы как день отгрузки (передачи) этих товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Один из выбранных вариантов будет применяться ко всем договорам в организации.

Если договор с конкретным покупателем имеет особенности, то для этого договора можно установить индивидуальный порядок формирования счетов-фактур на аванс. Для этого в форме договора нужно снять флажок Регистрировать счета-фактуры на аванс в порядке, соответствующем учетной политике и выбрать необходимый элемент из списка (рис. 6).

Выписка счета покупателю

Для выполнения операции 2 «Выписка счетов покупателю» (см. таблицу примера) необходимо создать документ Счет на оплату покупателю. Документ не формирует проводок.

Создание документа Счет на оплату покупателю (рис. 4):

1. Вызовите из меню: ПродажаСчет.

2. Кнопка Добавить .

Заполнение шапки документа Счет на оплату покупателю (рис. 5):

1. В поле Склад выберите склад, с которого планируется отгружать товары.

2. В поле Контрагент выберите покупателя из справочника Контрагенты.

3. В поле Договор выберите договор с покупателем. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С покупателем (рис. 6).

4. В поле Банковский счет выберите банковский счет для перечисления денежных средств от покупателя.

Флажок Регистрировать счета-фактуры на аванс в порядке, соответствующем учетной политике снимается, когда для конкретного договора необходимо установить индивидуальный порядок формирования счетов-фактур на аванс, отличный от настроек учетной политики (см. рис. 3).

В поле Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры на аванс указывается наименование товаров (работ, услуг) (из справочника Номенклатура), которое будет вставляться в «авансовый» счет-фактуру, выдаваемый покупателю в случае отсутствия счета на оплату. При выписки счета в «авансовый» счет-фактуру, в поле Номенклатура (обобщенное наименование), переносится номенклатура, указанная в счете.

Заполнение закладки Товары документа Счет на оплату покупателю (рис. 7):

1. Нажмите кнопку Добавить .

2. В поле Номенклатура выберите реализуемые товары (в справочнике Номенклатура наименование товара, как правило, находится в папке Товары).

3. Заполните остальные поля, как показано на рисунке 7.

4. Для сохранения документа нажмите кнопку Записать.

5. Для вызова печатного бланка Счета используйте кнопку Счет на оплату.

По аналогии с данным документом создаются еще два счета на оплату покупателю:

— от 12.05.2012 на сумму 1 500 000 руб.;

— от 12.06.2012 на сумму 2 000 000 руб.

Поступление авансов от покупателя

Для выполнения операции 3 «Поступление авансов от покупателя» (см. таблицу примера) необходимо создать документ Поступление на расчетный счет на основании документа Счет на оплату покупателю. В результате проведения документа Поступление на расчетный счет будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа Поступление на расчетный счет (рис. 8):

1. Вызов из меню: ПродажаСчет.

2. Выделите документ-основание (Счет на оплату покупателю).

3. Щелкните по кнопке Ввести на основании .

4. Выберите Поступление на расчетный счет с видом операции документа Оплата от покупателя. При этом на основании документа Счет на оплату покупателю создается и автоматически заполняется новый документ Поступление на расчетный счет. Необходимо проверить заполнение его полей и отредактировать их.

Заполнение документа Поступление на расчетный счет (рис. 8):

1. В поле от укажите дату оплаты в соответствии с банковской выпиской.

2. В поле Вх. номер введите номер платежного поручения покупателя.

3. В поле Вх. дата введите дату платежного поручения покупателя.

4. В поле Счет расчетов проверьте, чтобы был указан счет 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

5. В поле Счет авансов проверьте, чтобы был указан счет 62.02 «Расчеты по авансам полученным».

6. В поле Статья движения ден. средств необходимо выбрать соответствующую статью.

7. Заполните остальные поля, как показано на рисунке 8.

Для проведения документа нажмите кнопку Провести , для просмотра проводок нажмите кнопку Результат проведения документа .

На рисунке 9 представлен результат проведения документа Поступление на расчетный счет.

По аналогии с данным документом создаются еще два документа Поступление на расчетный счет:

— от 12.05.2012 на сумму 1 500 000 руб.;

— от 12.06.2012 на сумму 2 000 000 руб.

В результате проведения этих документов будут также сформированы проводки, отражающие поступление авансов от покупателя:

1. Дебет 51 «Расчетные счета» — Кредит 62.02 «Расчеты по авансам полученным» — 1 500 000,00 руб.

2. Дебет 51 «Расчетные счета» — Кредит 62.02 «Расчеты по авансам полученным» — 2 000 000,00 руб.

Регистрация счетов-фактур на аванс списком

Для выполнения операции 4 «Регистрация счетов-фактур на аванс списком» (см. таблицу примера) необходимо выполнить обработку Регистрация счетов-фактур на аванс.

Обработка предназначена для автоматического формирования документов Счета-фактуры выданные с видом На аванс.

Запуск обработки Регистрация счетов-фактур на аванс (рис. 10):

Вызовите из меню: ПродажаВедение книги продажРегистрация счетов-фактур на аванс.

Заполнение шапки обработки Регистрация счетов-фактур на аванс (рис. 11):

1. В полях Период с. по. выберите период, за который выполняется обработка.

2. Щелкните на гиперссылку Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса. При этом появляется окно Учетная политика организаций (см. рис. 3), в котором на закладке НДС указан вариант регистрации счетов-фактур на авансы.

3. Щелкните на гиперссылку Единая нумерация всех выданных счетов-фактур. При этом появляется окно Настройка параметров учета (рис. 12), в котором на закладке НДС можно определить порядок нумерации выданных счетов-фактур:

  • Единая нумерация всех выданных счетов-фактур — все выставленные счета-фактуры будут нумероваться в хронологическом порядке последовательно, независимо от их вида, в частности, «авансовые» счета-фактуры не будут иметь префикс «А». Настройка установлена по умолчанию и вступает в действие после обновления конфигурации до релиза 2.0.39.6. При переходе на данную нумерацию счета-фактуры выставленные ранее не перенумеровываются;
  • Отдельная нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом «А» — выставленные счета-фактуры будут нумероваться в хронологическом порядке последовательно, за исключением «авансовых» счетов-фактур, которые имеют отдельную нумерацию с добавлением префикса «А». Этот режим использовался до внесения изменений в настройки параметров учета (до релиза 2.0.39.6).

Возможность единой нумерации всех выданных счетов-фактур реализована в связи с разъяснениями Минфина России, приведенными в письме от 10.08.2012 № 03-07-11/284. В нем финансовое ведомство указало, что порядковые номера корректировочного счета-фактуры, счета-фактуры присваиваются в общем хронологическом порядке (пп. «а» п. 1 Правил заполнения корректировочного счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137). При этом отдельная нумерация счетов-фактур на авансы Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 не предусмотрена. Обращаем ваше внимание, что налоговые органы допускают наличие в счетах-фактурах дополнительных сведений (письмо ФНС России от 12.03.2012 № ЕД-4-3/[email protected] вместе с письмом Минфина России от 09.02.2012 № 03-07-15/17). В частности, номер, присвоенный в хронологическом порядке, может дополняться буквенным обозначением, например, буквой «А» для авансовых счетов-фактур. Таким образом, если организация присвоила номера счетам фактурам не в хронологическом порядке, то в соответствии с нормами налогового законодательства РФ ответственности за это для налогоплательщика не предусмотрено. При этом в соответствии с пунктом 2 статьи 169 НК РФ организация может принять НДС к вычету.

Заполнение табличной части обработки Регистрация счетов-фактур на аванс (рис. 13):

1. Нажмите кнопку Заполнить для автоматического заполнения табличной части обработки на основании данных учета. При заполнении списка анализируются остатки авансов, полученные от покупателей, на каждую дату за указанный период. Не учитываются суммы авансов, по которым еще не наступил срок регистрации счета-фактуры либо счет-фактура не регистрируется. Если в более ранний период (не охваченный запущенной обработкой) был аванс, на основании которого не выписан счет-фактура, то строка с таким авансом также помещается в табличную часть обработки и выделяется красным цветом. Критериями данного анализа являются выбранный пользователем период и настройки учетной политики (или договора с покупателем).

2. После заполнения списка можно изменить данные полей, например, скорректировать суммы авансов (поле Сумма аванса) и др.

3. Нажмите кнопку Выполнить для формирования и проведения счетов-фактур на аванс.

4. Нажмите кнопку Список счетов-фактур (выд.) для просмотра списка созданных счетов-фактур за указанный период (рис. 14). Для просмотра и редактирования откройте каждый документ Счет-фактура выданный (рис. 15).

Редактирование документа счет-фактура выданный (рис. 15):

1. В открывшемся окне Счет-фактура выданный поля документа будут автоматически заполнены.

2. Флажок Исправление номер устанавливается в случае регистрации исправленного счета-фактуры. В нашем примере исправленные счета-фактуры не фигурируют, поэтому устанавливать данный флажок не нужно.

3. Поле Вид счета-фактуры заполняется по умолчанию значением На аванс.

4. Поле Номенклатура (обобщенное наименование) заполняется автоматически данными из счета на оплату (см. рис. 7) или (в случае отсутствия счета) данными из справочника Договоры контрагентов (см. рис. 6).

5. Поля Дата и Номер платежно-расчетного документа заполняются автоматически данными из документа Поступление на расчетный счет.

6. Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

7. Установите флажок Выставлен. Далее в поле указывается дата передачи счета-фактуры покупателю и выбирается один из способов выставления — На бумажном носителе или В электронном виде.

8. Проведите документ, нажав кнопку Провести .

9. Для вызова печатного бланка Счета-фактуры используйте кнопку Счет-фактура.

Для просмотра проводок, сформированных при проведении документа Счет-фактура выданный, нажмите кнопку Результат проведения документа . На рисунке 16 представлен результат проведения документа.

Счета-фактуры выданные регистрируются в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур (рис. 17) и книге продаж (рис. 18).

Для вызова печатной формы журнала можно использовать меню ПродажаВедение книги продажЖурнал учета счетов-фактур по Постановлению № 1137, также данный журнал можно вызвать из меню ПокупкаВедение книги покупокЖурнал учета счетов-фактур по Постановлению № 1137.

Формирование печатной формы книги продаж (рисунок 18):

1. Вызовите из меню: ПродажаВедение книги продажКнига продаж по Постановлению № 1137.

2. В полях Период с. по. выберите период, за который формируется книга.

3. С помощью кнопки Настройка выберите ЗАО «ТФ-Мега» (рис. 19).

4. Нажмите кнопку Сформировать.

Номер счет-фактуры на аванс

Здравствуйте ВСЕ!
У меня почти такая же проблема. Необходимо, чтобы в номере счета-фактуры на аванс стоял префикс (например, «А»).
Прописала процедуру:

При создании новой счет фактуры всё работает «на ура». А вот если открыть существующую (непроведённую) счет-фактуру и «побаловаться» с флажком «СФ на аванс», то ей присваивается новый номер. Я понимаю, что срабатывает условие «УстановитьНовыйНомер()», но каким способом тогда ограничить это условие.
Подскажите, пожалуйста. Или «пните» полезную ссылочку.
Заранее благодарю!!

(18)
Спасибо большое, уважаемый «Хряк»! )

помогло «заблокировать реакцию» на флажок «СФ на аванс» в уже записанной Счет-фактуре. Но, допустим, вводим счет-фактуру вручную, номер по умолчанию присваивается стандартный (например, «000012»), забыли поставить флажок «СФ на аванс», нажали «Записать», а потом вдруг вспомнили, что это должна быть счет-фактура на аванс. Ставим флажок, хотим «увидеть» новый номер с префиксом «А» (например, «А00007»), а, поскольку документ уже записан, номер не меняется
Подскажите, пожалуйста, как можно это осуществить?

Заранее благодарю!!
(Простите, если вопрос Вам показался глупым. )

Очередной трабл.
«Идея» бухов: выписывать счет-фактуру на аванс на основании документа «Заявка покупателя» (она же — Счет на оплату).
Получается, по документу-основанию никаких проводок нет, т.е. и движений по регистрам нет. Вот сижу, «копаюсь» в документашке, думаю над двумя проблемами:
1) как «прописать» формирование проводок в полученной счет-фактуре на аванс;
2) как исключить повторное формирование счет-фактуры (уже выписанной на основании счета на оплату) в результате проведения операции «Формирование книги продаж» (после поступления оплаты).

Помогите, пожалуйста, хтя бы советом.
P.S.: Заранее прошу прощения за возможные некорректные формулировки.

1 — проводки пропишешь на основании счета — книга поломается. Там алгоритм надо подправлять

2 — вставить проверку.

> 1 — проводки пропишешь на основании счета — книга поломается.
Честно признаюсь, меня пугает фраза «книга поломается». 0-)
Как же тогда поступить.
Подскажите, пожалуйста!
И простите за настойчивость. Просто я ещё совсем новичок в этом.

Дмитрий!
Простите, если сформулированное мною в (17) и (19) Вас покоробило.
Я попыталась изложить «хотелки» бухгалтеров; похоже, не получилось. Позднее я всё же разобралась с (19) и «бухи» со мной согласились: в уже записанной счет-фактуре номер менять нельзя.
Сейчас у бухгалтерии новая «хотелка», о ней я попыталась рассказать в (24).
Ещё раз прошу прощения.

Александр!
Так и происходит сейчас 🙂 Если СФ на основании оплат, то у меня вопросов нет.
Но как убедить бухгалтерию.

(37) Задайте бухам простой вопрос: «как надо выписывать счет-фактуру на аванс при ошибочном платеже от покупателя? Покупатель ошибся и отправил вам деньги, вместо другого поставщика. Заявки у вас нет, деньги пришли, и что делать?

Или другая ситуация, сейчас с появившейся инфляцией будет встречаться регулярно. В договоре прописано, что курс $ фиксируется на дату поступления денег на р/с поставщика. Покупатель, как только появились «лишние» деньги швыряет по договору деньги поставщику с формулировкой «предоплата по договору, в счет будущих поставок». Откуда возьмется заявка?

Читайте тут, там уже бухгалтера всю голову сломали. Сходятся на мнении, что будут еще приниматься поправки в законы, т.к. текущая версия противоречит сама себе.

И еще сч-ф на аванс с расшифрованной номенклатурой нужна покупателю, чтоб принять к вычету НДС по авансам выданным. Вдобавок, в кодексе есть одно важное условие для зачета НДС по авансовой с/ф — должен быть договор на аванс (предоплату)!

(41) Вообще, до 31.03.09 можно особенно не парится.
1. Обязаность продавца сч-ф на аванс в момент его получения никуда не делась.
2. Покупатель по прежнему имеет право на вычет по полученной в момент отгрузки счет-фактуре, авансовая ему для этого не требуется.
3. Налоговый период по НДС — квартал, так что до начала апреля, по хорошему, покупателям авансовые счет-фактуры не понадобятся.
4. четкого понимания, куда подшивать «задвоенные» сч-ф у покупателей пока нет.

Правильный ответ: никак. Вернее можно предполагать, что процентах в 90 случаев клиент получит именно то, за что платил. В остальных случаях будут изменения.
Вообще не очень понятно, должен ли покупатель восстанавливать НДС принятый к вычету с аванса выданного по счет-фактуре на аванс с доплатой соответствующих пеней в следующей ситуации:
— фирма платит аванс по договору, в спецификации четко перечислена номенклатура, которую должны отгрузить. Например это кирпич М-100 на 1 миллион руб. Срок поставки месяц со дня оплаты.
— фирма 23.03.09 перечислила деньги и получила 27.03.09 от поставщика счет-фактуру на аванс где указаны эти самые кирпичи.
-фирма приняла НДС по этой счетфактуре к вычету и 20.04.09 сдало декларацию в ИФНС.
-Поставщик 22.04.09 сообщил, что на производстве проблемы, кирпича М-100 нет и не будет, но он готов отгрузить вместо него М-15, по той же цене. Покупатель соглашается.
-26.04.09 покупатель получает товар и комплект документов, в котором значится «кирпич М-150 на сумму 1 миллион».

По логике, покупатель должен сторнировать ранее принятый НДС к вычету, перечислить недоимку, начислить и перечислить пени по этой недоимке.

В общем, мы сейчас выписываем обычные счет-фактуры на аванс. Наши экземпляры счет-фактур мы печатаем в конце отчетного периода, поэтому мы и не паримся. Номера в базе под эти счет-фактуры «заняты» к марту станет ясно, как эти документы должны выглядеть, тогда и напечатаем. Покупателям до марта тоже пофиг, ни один, кто отгружается в этом квартале пока не требовал счет-фактуры на аванс, удовлетворяются обычными «на отгрузку». Клиенты с «длинными» авансами соглашаются подождать до марта, когда будет хоть какая то ясность. Если им так хочется, мы им можем сказать дату и номер документа.

1С Не попадает счет фактура на аванс в книгу продаж

1С Не попадает счет фактура на аванс в книгу продаж

НДС с авансовых платежей в 2009 году. Методика работы и возможности системы.

Законодательная база.

Изменения программного комплекса «Учет. Анализ. Управление» обусловлены изменениями, внесенными в Главу 21 Налогового Кодекса РФ и действующих с 01.01.2009 года, а именно:

  • — п.3 ст. 168, обязующий получателя оплаты в счет будущих поставок выставлять счет-фактуру на сумму оплаты;
  • — п.п.5 и 5.1 ст.169, определяющие правила заполнения реквизитов печатных форм счетов-фактур на полученные авансы
  • — п.12 ст.171 и п.9 ст.172, определяющие право на вычет у плательщика и правила применения данных вычетов.

Дополнительная информация и официальные разъяснения, учтенные при разработке нового функционала:

  • Письмо Министерства финансов Российской Федерации № 03-07-15/39 от 06.03.2009
  • Письмо Министерства финансов Российской Федерации № 03-07-14/26 от 25.02.2009

Изменения, внесенные в программный комплекс.

В целях реализации требований законодательства, в конфигурации произведены следующие изменения:

  • Введены два новых документа: «Счет-фактура выставленный(аванс)» и «Счет-фактура полученный (аванс)» (Меню Журналы > Счета-фактуры), снабженные печатными формами, заполняемыми в соответствии с Законодательством.
  • Переработан механизм зачета НДС по авансам у обеих сторон хозяйственной операции.
  • Доработаны печатные формы книг покупок/продаж.
  • Добавлена спецконстанта «ПредупреждатьОбАвансахПокупателей» ((меню Сервис > Настройка > Специальные константы, группа «Настройки проведения документов»). При установке значения константы в значение «1» в случае проведения документов, формирующих предоплату исходя из регистра «Взаиморасчеты», в окне подсказок будет выводиться информация о величине полученного аванса.

Особенности работы по исчислению НДС с авансов

Основное требование при формировании документа Счет-фактура выставленный (аванс) следующее: Все документы, определяющие взаиморасчеты с контрагентом, на момент формирования счет-фактуры должны быть занесены в базу и произведен контроль ошибок, т.е. выравнивание оплаты документов, ранее производимые в конце квартала перед формированием НДС, в настоящее время должны производиться постоянно. В случае неисполнения указанного требования, корректная работа программного комплекса не гарантируется.

Основные методы формирования документов описаны в соответствующих разделах о них.

Счета-фактуры на аванс как выданные, так и полученные, формируются в течении налогового периода. Погашение производится документом «Расчет НДС с авансов» в конце периода.

Типовые операции

Типовую операцию в документе «Счет-фактура выставленный (аванс)», рекомендуется использовать ту же, что и в документе «Расчет НДС с авансов в части начисления НДС с поступивших авансов (76НДС/68НДС).

Типовая операция в документе «Счет-фактура полученный (аванс)» должна быть обратная (68НДС/76НДС).

Типовые операции документа «Расчет НДС с авансов» соответственно должны содержать проводки, обратные использованным в счетах-фактурах.

Порядок работы со счетами-фактурами

Счета-фактуры выставленные (аванс)

При поступлении предоплаты следует обращать внимание на договорные взаимоотношения, т.к. законодательство жестко привязывает применение счетов-фактур к методу оплаты, наличию и типу договора, а также к наличию условий о предоплатах в договоре.

Разумеется, что у получающей предоплату стороны безусловно возникает обязанность начисления НДС с аванса (в течении отчетного периода или на его окончание), правильность оформления данного документа (его печатной формы) больше касается другой стороны сделки.

В зависимости от условий можем выделить несколько основных методов формирования счетов -фактур.

  • Длящийся непрерывный договор поставки с оговоренной предоплатой. В соответствии с письмом Министерства финансов Российской Федерации № 03-07-15/39 от 06.03.2009 счет-фактуры можно делать исходя из ситуации, сложившейся на конец периода. В данном случае используется метод формирования счетов-фактур «По авансам на конец периода» обработки Документа «Счет-фактура выставленный (аванс)» с установленным фильтром отбора по контрагентам с длящимися договорами. При этом допускается заполнение табличной части обобщенным наименованием товара (ГСМ, стройматериалы). Периодом обработки является квартал. Датой составления счета-фактуры в данном случае будет конец периода.
  • Разовый договор, включающий спецификацию (установленный перечень товаров) и с оговоренной предоплатой, в случае, если между получением предоплаты и отгрузкой товаров (услуг) планируется более 5 дней. В данном случае наиболее рационально использование счета на оплату, который включает в себя и перечень товаров и их стоимость. При получении предоплаты по банку, а именно такое условие прописано в указанном письме, выписка банка должна иметь ссылку на данный счет и при формировании «на основании» указанной выписки, пользователь получает полностью сформированный счет-фактуру.
  • В случае, если Предприятие выписывает счета-фактуры на каждый факт поступления предоплаты (за исключением случая отгрузки в тот же день) и не применяет допущение о 5 днях на отгрузку, прописанную в вышеупомянутом письме, наиболее рационально использование режима «По авансам на конец каждого дня периода» обработки формирования счетов-фактур. Данный режим позволяет формировать счета-фактуры на дату поступления предоплаты независимо от времени проведения работы, т.е. «задним числом». Дополнительным удобством данного подхода является то, что счета-фактуры можно сформировать за период (несколько дней), документы в котором заведены полностью и взаиморасчеты выверены, что при большом документообороте предприятия и соответственным запозданием с обработкой документов не редкость.
  • Предприятие выписывает счета-фактуры с учетом допущения о 5 днях на отгрузку, прописанную в вышеупомянутом письме. В данном случае рекомендуется применять метод «По авансам на конец периода». Обработка должна запускаться регулярно с «запозданием» в 5 дней. В данном случае необходимо вручную удалять из списка формируемых счетов-фактур предлагаемые документы, не прошедшие 5-ти дневной «выдержки».

Следует отметить, что суммы поступивших предоплат, по которым уже сформированы (и проведены !) счета-фактуры, в последующем формировании участвуют в качестве справочных, о чем система сообщает. Счета-фактуры по ним вторично не формируются.

Счета-фактуры поступившие (аванс)

Документ «Счет-фактура поступивший (аванс)» вводится в систему на основании реально поступившего документа, в соответствии с этим предлагается только два способа формирования «Счета-фактуры полученного (аванс)».

  • Ручной ввод из журнала. В данном случае не важно заполнение табличной части документа, т.к. эти данные в дальнейшем не будут использоваться в системе, может быть указан отвлеченный товар.
  • Ввод на основании полученного счета на оплату. В данном случае табличная часть счета-фактуры будет заполнена товарами из счета.

Печатная форма документа, как уже было сказано ранее, не несет смысловой нагрузки, тем не менее она соответствует требованиям законодательства.

Расчет НДС с авансов

Документ «Расчет НДС с авансов», как уже было сказано, предназначен для закрытия выписанных счетов-фактур. Документ формируется и проводится в конце отчетного периода. При большом документообороте возможно формирование нескольких документов отдельно по контрагентам или группе контрагентов.

Контроль ошибок

Для контроля ошибок по выписке счетов-фактур введен новый функционал в обработку «Контроль ошибок» ( Отчеты — Взаиморасчеты с контрагентами). В опциях формирования добавлены два типа контроля:

  • На один документ предоплаты клиента может быть выписан только один счет-ф. на аванс выставленный
  • На один документ предоплаты фирмы может быть введен только один счет-ф. на аванс полученный.

В реестр ошибок выгружаются сведения по случаям многократного формирования соответствующих типов счетов-фактур на аванс на одну и ту же сумму предоплаты. При нажатии на «Корректировка» формируется реестр документов со спорными счетами-фактурами для корректировки.

Изменения печатных форм книг покупок и продаж

Методика формирования книг покупок и продаж не изменилась. Единственное отличие при новом функционале — группировка строк в книгах. Для удобства контроля книга зонально разделена на 4 группы по типам документов («Номер раздела» в табличной части документа).

1 группа — счета фактуры

2 группа — документы, являющиеся основанием для начисления (возмещения) НДС, за исключением счетов-фактур

3 группа — счета-фактуры полученные (аванс)

4 группа — счета-фактуры выставленные (аванс)

По каждому разделу выводится итоговая строка. В случае, если пользователю нет необходимости в разбиении на разделы, в табличной части необходимо в графе «Номер раздела» установить 1.

Например, учет взаимных расчетов у Покупателя и Продавца могут различаться на уровне аналитики. В случае ведения аналитики «Договоры» у одной стороны и отсутствием таковой у другой, возможно возникновение ситуации, при которой у одной стороны возникает предоплата по договору, а у другой – оплата документа отгрузки по хронологии.

Смотрите еще:

  • Статья 234 трудового кодекса рф 2018 Статья 234. Обязанность работодателя возместить работнику материальный ущерб, причиненный в результате незаконного лишения его возможности трудиться Работодатель обязан возместить работнику не полученный им заработок во всех случаях незаконного лишения его возможности трудиться. Такая […]
  • Куда встать на учет по беременности пермь Обсуждения ЖЕНСКИЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ПЕРМИ 8 сообщений Здесь собраны вопросы и ответы со стены группы о гинекологах из женских консультаций г.Перми за 2018 год. Тема регулярно пополняется ЖЕНСКИЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ЛЕНИНСКОГО РАЙОНА: ЖЕНСКИЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДЗЕРЖИНСКОГО РАЙОНА: ЖЕНСКИЕ […]
  • Ст 162 ук рф попадает под амнистию 2018 Попадает ли статья 162 часть 2 под амнистию и можно ли подать на УДО? Здравствуйте , 2 марта приговорили к двум года малолетку ,по ст 162 часть 2 ,раннее не судим ,ни где не привлекался ,характеристики хорошие . Ответы юристов (2) Добрый день, Надежда. Говорить об амнистии полагаю пока […]
  • Расчетные при увольнении по собственному Выплаты при увольнении по собственному желанию Увольнение с места трудоустройства означает прекращение действия договора с работодателем и исполнения должностных обязанностей. Расторжение договора может производиться по инициативе работника. Порядок и документооборот процедуры установлен […]
  • Что делать если увольняют по соглашению сторон Увольнение по соглашению сторон, статья 77 пункт 1 Трудового кодекса РФ соглашение сторон как вид прекращения трудового договора, особенности расторжения, положительные стороны, образец соглашения, порядок применения пункта 1 статьи 77 ТК РФ Увольнение по статье 78 ТК РФ - соглашение […]
  • Ст75 и 76 ук рф Статья 76 УК РФ. Освобождение от уголовной ответственности в связи с примирением с потерпевшим Новая редакция Ст. 76 УК РФ Лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если оно примирилось с потерпевшим и […]
  • Как взыскать задолженность по договору цессии Как взыскать задолженность по договору цессии Арбитражный суд Свердловской области 620000 г.Екатеринбург, пр. Ленина, 34. Истец: ООО «____________________» Ответчик: ЗАО «_____________» 622018 Свердловская область, г.Нижний Тагил, _________________ Цена иска: 1 845 977,01 […]
  • Статья ук за коноплю Что мне грозит за хранение конопли? Доброй ночи, Максим! Согласно ч.1 ст.228 УК РФ за Незаконные приобретение, хранение, перевозка, изготовление, переработка без цели сбыта наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов в значительном размере, а также незаконные […]